员工借款管理制度(精选5篇)

　　员工借款管理制度 (一)

　　(一)借款的制度

　　通过借款制度，员工借款管理规定来规范员工的`借款行为：.临时工能不能向企业借款问题，企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理，借款报销需要票据。

　　写明借款的范围：

　　1.职工因公出差需要借支的款项;

　　2.业务员零星采购所需的款项;

　　3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金;

　　4.其他因业务需用必须预借现金的款项。

　　(二)借款的限额

　　1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：

　　车船票、飞机票按预计金额借款;

　　住宿费、补助费按每人每天100元借款;

　　如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。

　　2.零星物资采购，按计划金额借款。

　　3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。

　　4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。

　　(三)借款的程序

　　1.职工借款需办理如下手续：

　　借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3)，并签名、盖章;

　　借款人所在部门负责人签署意见;

　　公司分管总经理批示;

　　财务负责人审批。

　　2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。

　　3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。

　　4.财务部门对已支付的借款作如下处理：

　　“现金借款单”为增加应收款的凭证;

　　“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。

　　(四)借款的归还

　　1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。

　　2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。

　　3.职工借款的归还期限如下：

　　(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续;

　　(2)零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。

　　4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下：

　　(1)借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续;

　　(2)借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。

　　5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。

　　(五)借款违章的处罚

　　职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：

　　1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如下：

　　罚息数额=借款金额×1‰×超期天数

　　2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。

　　员工借款管理制度 (二)

　　一、借款原则

　　1.借款必须是公司内部职员因公借款。对于员工因个人私事而发生的各项借款，财务有权拒绝办理。

　　2.对于大额借款，各部门应提前向财务预约，以便财务人员有足够的时间备款，防止延误相关业务。

　　3.对于公司员工借款，财务履行“前账不清，后帐不借”的原则。

　　二、借款程序

　　1.借款由经手人提出事由，填制借款单，尤其要详细列明借款理由，根据权限分级交由各级领导签字后，传递到财务，由会计人员审签并编制记账凭证，然后由出纳人员支付借款。

　　2.如果审批人不在场而款项急需时，可根据具体情况办好其他相关手续，财务人员通过电话等请示审批人审核，审批人口头认可即可办理相关手续，事后，由经手人补齐相关审批手续。

　　三、还款与报帐

　　公司员工因公而发生的各项借款，在相关事务完成后7天内(如出差归来、采购回来、原定事项取消等)，及时到财务办理报销或还款手续。

　　四、其他事项

　　各部门应尽量及时按月提出资金需求计划，以便公司有时间进行资金筹划，保证业务的资金使用，此外，销售部需及时提供合同回款预测，以确保公司资金统筹安排。

　　五、本办法由公司财务部门负责解释。

　　六、本办法经______讨论通过后执行。

　　员工借款管理制度 (三)

　　一、 目的

　　为了规范借款管理，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。

　　二、 适用范围

　　适用于公司全体员工。

　　三、 规定内容

　　1、 员工因私借款；

　　01、 公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写《借款单》，所在部门负责人审核，经批准后，借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不可超过基本工资的70%，其他部门不可超过基本工资的50%，每月借款次数仅限1次；

　　02、 员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

　　2、 员工因公借款

　　01、 对于因公借款的，当事人应填写《借款单》并注明借款理由，《借款单》由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》，财务部门方可受理借款手续；

　　02、 公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。

　　3、 员工备用周转金借款

　　01、 周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档；

　　02、 备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。

　　4、 借款额度控制及管理

　　01、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支；

　　02、 一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部；

　　03、 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理；

　　04、 员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金；

　　05、 借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关；

　　06、 财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知”催收。财务部须每月对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。

　　四、 职责权限

　　1、 各相关部门负责借款单据的'申请提出；

　　2、 财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存；

　　3、 员工因私借款，在制定规定内，由部门负责人审核，财务部即可执行，超出比率需经总经理签字，财务部方可受理；

　　4、 员工因公借款，由部门负责人审核，总经理签字，财务部方可受理。

　　五、 借款责任

　　审批人审批的借款如有造成损失的，最高审批人承担经济责任。

　　六、 附录

　　本借款管理制度由公司财务部负责制定和解释，自总经理签发之日起执行。

　　员工借款管理制度 (四)

　　一、目的

　　为提高公司资金使用效益，规范公司员工借款的审批与管理，减少资金占用，特制定本制度。

　　二、借款范围

　　暂借款是指因特殊用途的临时性借款，借款范围仅限于如下几种范围：

　　1、差旅费借款(按销司规定严格执行);

　　2、零星购物借款;

　　3、备用金借款

　　4、其他临时性借款。

　　三、借款原则

　　“前帐不清，后借不准”

　　四、借款程序和标准

　　1、因公出差借款(按销司规定严格执行)：

　　(1) 需借支差旅费时，应填写出差申请单、借款单，注明预借金额;

　　(2) 经部门经理签批，报总经理审批;

　　(3) 到财务部领款;

　　(4) 财务部以出差申请单、借款单为借款依据;

　　(5)因公出差借款限额原则上以住宿、交通工具支出标准，并以实际出差天数计算，超过限额需总经理特批。 2、对零星购物借款：

　　(1)由采购部门填写采购申请单、借款单;

　　(2)经部门经理签批，报总经理审批;

　　(3)到财务部领款;

　　(4)财务部以采购申请单、借款单为借款依据;

　　(5)一般零星购物借款限额为1000元，超过时需总经理特批;

　　3、对个人临时性借款：

　　(1)一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。

　　(2)借款人填写借款单，注明用途;

　　(3)经部门经理签批，报总经理审批;

　　(4)到财务部以请款单作为借款还款依据。

　　(5)一般个人临时性借款限额为1000 元。由总经理批准;

　　五、暂借款还款、报销期限：

　　1、 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费;

　　2、 对借用备用金的部门、个人、定期(不定期)报销;

　　3、 对个人临时性借款，最长不超过2个月还款。

　　4、借款人应按规定期限及时报销或还款。

　　六、附则

　　1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任

　　2、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。

　　3、本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。

　　员工借款管理制度 (五)

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款，私事不能借款。

　　2、一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差，而又需要借款，允许重复借款。

　　3、借条必须写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并及时向财务经理和财务总监反馈情况。

　　4、借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实际需要再给予办理备用金借款。

　　二、借款责任

　　1、如果造成损失，部门总监或经理承担60%的经济责任，总经理或总裁承担30%的经济责任，财务经理或财务总监承担10%的经济责任。

　　2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的，所造成的损失全部由出纳承担。

　　三、借款权限

　　1、借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理）审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000—10000元的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。

　　2、重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。

　　四、借款管理说明：

　　1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。如果需要再借款，一般情况下，应当先返款再借款，才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的，必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明，让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任。

　　2、借条一般情况下不在会计处入账，而存在出纳处。这主要为了避免借款人在借款时，审核和审批人既要核实账上是否有借款，又要核实出纳处是否有借款，给审核审批工作带来复杂性。同时，由出纳在源头直接把关，有利于问题的快速反应，有利于责任分配管理。

　　结尾：非常感谢大家阅读《员工借款管理制度(精选5篇)》，更多精彩内容等着大家，欢迎持续关注学习大全网「Xuexidaquan.Com」，一起成长！

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